Qu’est-ce qu’un testament et pourquoi est-ce important ?

Le contenu du testament est librement déterminé.
Il n’est pas nécessaire de tout régler en une seule fois :
Un testament peut ne viser qu’une partie de votre patrimoine, ou ne concerner qu’une disposition précise, comme l’organisation des soins pour vos enfants mineurs ou pour un animal de compagnie.
Peut-être ne possédez-vous qu’un seul bien de valeur (par ex. un bijou hérité que vous souhaitez garder dans la famille) : vous pouvez le léguer à un membre précis afin d’éviter sa vente pour répartir le produit entre plusieurs héritiers.

Il n’y a plus seulement les couples sans enfants ou les personnes seules qui font un testament. Le lien du sang pèse moins qu’avant et davantage de personnes lèguent à un ami, une connaissance, un parent éloigné ou une bonne cause.

Il ne s’agit pas toujours d’une planification successorale sophistiquée. On peut aussi prévoir rapidement une disposition avant un départ en voyage, via un testament simple.

Par testament, on peut désigner une personne de confiance pour organiser les funérailles ou veiller à ce que le patrimoine aboutisse aux bonnes personnes. Il est possible de prévoir des conditions auxquelles un bénéficiaire doit satisfaire pour hériter.

Quand s’y mettre ?

Des événements de vie qui motivent un testament, notamment :

• Mariage ou partenariat enregistré : préciser ce que le partenaire recevra et la répartition des biens communs.

• Naissance d’un enfant : prévoir la tutelle si quelque chose vous arrive et la répartition entre enfants.

• Divorce : adapter le testament pour exclure l’ex-partenaire ou fixer de nouvelles dispositions.

• Décès d’un héritier ou de l’exécuteur : revoir les choix si une personne désignée décède.

• Achat d’un logement ou d’un bien de valeur : déterminer qui en hérite et comment il sera géré.

• Création d’une entreprise : organiser le sort de la société après le décès.

• Déménagement à l’étranger : d’autres lois peuvent s’appliquer ; prévoir un testament ou la révision de l’existant est judicieux.

• Problèmes de santé ou vieillissement.

• Acquisition d’un animal de compagnie : désigner la personne qui en assurera la garde.

Une planification successorale pointue mérite plus d’attention que l’usage d’un simple modèle. Il est parfois conseillé de n’y recourir que si vos héritiers atteignent des tranches fiscales > 9 %. Cela n’apparaît généralement qu’à partir de plusieurs centaines de milliers d’euros, selon l’identité des héritiers et la répartition de la succession entre meubles/immeubles (en Flandre).

Les successions internationales deviennent vite complexes : si la transmission de divers biens est régie par différentes lois dans plusieurs pays, il y a de fortes chances que vous ayez besoin d’une assistance juridique.